Налоговые проблемы на рынке мем-токенов: риски, стоящие за всплеском в 140 миллиардов долларов на примере ICO
В 2024 году биткойн не только стал центром внимания на глобальной финансовой арене, но и стал свидетелем праздника мем-токенов. Данные показывают, что около 75% мем-токенов были созданы в этом году, а к началу декабря объем торговли мем-токенами увеличился более чем на 950%, а общая рыночная капитализация превысила 140 миллиардов долларов. Этот бум не только вдохнул новую жизнь в крипто рынок, но и привлек большое количество обычных инвесторов в сферу криптоактивов.
Популярность meme токенов невольно напоминает о бумe ICO в конце 2017 года. Тогда появление стандарта ERC-20 значительно снизило барьер для выпуска токенов, и проекты с увеличением в сто, а то и в тысячу раз множились, в ICO рынок хлынули миллиарды долларов. А в этом году новые инструменты, представленные некоторыми платформами запуска, сделали выпуск токенов еще более простым и справедливым, вызвав продолжающийся до сих пор бум meme токенов. Несмотря на то, что ICO и meme токены имеют множество технических и логических различий, налоговые риски соблюдения для инвесторов и проектов могут быть похожи.
В последнем раунде ICO-ажиотажа многие инвесторы и проектные команды столкнулись с налоговыми проблемами, связанными с ICO. В настоящее время, с продолжающимся ростом популярности мем-токенов, налоговая соблюдаемость снова становится ключевым вопросом, на который необходимо обратить внимание как инвесторам в криптоактивы, так и эмитентам мем-токенов. В этой статье мы рассмотрим два случая уклонения от уплаты налогов, связанных с ICO, чтобы предоставить криптоинвесторам размышления о налоговом соблюдении в условиях мем-токенового ажиотажа.
1. Два типичных случая уклонения от налогов в ICO
1.1 Дело Oyster: доход от продажи токена не был задекларирован, основатель приговорен к четырем годам тюремного заключения
В сентябре 2017 года Бруно Блок основал платформу Oyster Protocol, целью которой является предоставление децентрализованных услуг хранения данных. В октябре того же года Oyster Protocol провел ICO, выпустив токен под названием Pearl (PRL). Платформа утверждает, что PRL создаст взаимовыгодную экосистему, позволяя сайтам и пользователям извлекать выгоду из хранения данных. Основатель также публично пообещал не увеличивать объем поставок PRL после ICO и "заблокировать" смарт-контракт.
ICO собрала около 3 миллионов долларов, что позволило Oyster Protocol успешно запуститься на основной сети. Однако в октябре 2018 года основатель воспользовался уязвимостью в смарт-контракте, чтобы незаконно создать большое количество PRL и продать их, что привело к обрушению цены, но личные доходы оказались огромными.
Это событие привлекло внимание регулирующих органов, в результате чего соответствующие ведомства возбудили уголовное дело против Bruno Block по вопросу уклонения от уплаты налогов. Прокуроры считают, что Bruno Block не только подорвал доверие инвесторов, но и уклонился от уплаты налогов на прибыль от криптовалюты в размере миллионов долларов. В период с 2017 по 2018 год он задекларировал лишь около 15000 долларов дохода от "патентного дизайна" в 2017 году, а в 2018 году не задекларировал вообще, хотя потратил как минимум 12000000 долларов на приобретение недвижимости, яхт и прочего.
В конечном итоге Бруно Блок признал свою вину и в апреле 2023 года был приговорен к четырем годам лишения свободы, а также выплатил налоговым органам компенсацию в размере около 5,5 миллиона долларов.
1.2 Дело Bitqyck: доходы от ICO не были обложены налогом, два основателя получили в общей сложности восемь лет тюремного заключения
Компания Bitqyck была основана Брюсом Бисом и Самуэлем Мендесом, сначала выпустив токен Bitqy, утверждая, что он предоставляет альтернативные способы обогащения для "тех, кто пропустил биткойн", и провела ICO в 2016 году. Компания обещала, что каждый токен Bitqy будет сопровождаться 1/10 акций обыкновенных акций компании, но на самом деле акции или прибыль никогда не распределялись. Затем компания выпустила токен BitqyM, утверждая, что покупатели могут участвовать в несуществующем бизнесе по добыче биткойнов. Благодаря этим ложным обещаниям Бис и Мендес собрали 24 миллиона долларов от более чем 13000 инвесторов и использовали большую часть средств для личных расходов.
Регуляторные органы выдвинули обвинения в уклонении от уплаты налогов против стороны Bitqyck: с 2016 по 2018 год Bise и Mendez заработали как минимум 9,16 миллиона долларов США, выпустив токены Bitqy и BitqyM, но занижали соответствующий доход, что привело к потере налогов более чем на 1,6 миллиона долларов США; в 2018 году компания заработала как минимум 3,5 миллиона долларов США от инвесторов, но не подала никаких налоговых деклараций.
В конечном итоге, Бисе и Мендес признали себя виновными в сентябре и октябре 2021 года соответственно, и были приговорены к 50 месяцам тюремного заключения за уклонение от уплаты налогов (всего около восьми лет), а также каждый несет солидарную ответственность в размере 1,6 миллиона долларов.
2. Подробное объяснение налоговых вопросов, связанных с двумя делами
Одним из ключевых вопросов дел Oyster и Bitqyck является налоговаяCompliance доходов от ICO. Некоторые эмитенты получают огромные доходы путем мошенничества с инвесторами или другими недобросовестными методами, но занижают прибыль или не подают налоговые декларации, что вызывает проблемы с налоговойCompliance.
2.1 Как американское законодательство определяет уклонение от уплаты налогов?
В США уклонение от уплаты налогов является уголовным преступлением, которое подразумевает намеренное использование незаконных методов для уменьшения подлежащих уплате налогов, обычно проявляющееся в сокрытии доходов, завышении расходов, неуплате или несвоевременной уплате налогов и других действиях. Согласно статье 7201 Налогового кодекса США, уклонение от уплаты налогов является федеральным преступлением, физическое лицо может столкнуться с максимальным сроком заключения до 5 лет и штрафом в 250 000 долларов, а юридическое лицо может столкнуться с максимальным штрафом в 500 000 долларов.
Для составления преступления уклонения от уплаты налогов необходимо соблюдение следующих условий: ( значительная задолженность по налогам; ) активные действия по уклонению от уплаты налогов; ( наличие субъективного намерения уклоняться от уплаты налогов. Расследование обычно включает в себя ретроспективный анализ финансовых транзакций, источников дохода, движения активов и т.д. В области криптовалют, из-за их анонимности и децентрализованных характеристик, уклонение от уплаты налогов происходит легче.
) 2.2 Налогообложение в двух случаях
В США каждое отдельное звено ICO может быть связано с налоговыми обязательствами, и как проектная команда, так и инвесторы несут различные налоговые ответственности на разных этапах. Проектная команда должна соблюдать требования налогового законодательства при сборе средств через ICO, при этом собранные средства могут рассматриваться как доход от продаж или капитал, привлеченный путем募资. Инвесторы также имеют налоговые обязательства после получения токенов через ICO, особенно когда токены приносят вознаграждения или аирдропы, которые будут рассматриваться как прирост капитала, подлежащий налогообложению.
(# 2.2.1 Уклонение от уплаты налогов в деле Oyster
В деле Oyster основатель Бруно Блок использовал уязвимость смарт-контракта для незаконного выпуска большого количества PRL и их продажи с прибылью, но не выполнил соответствующие налоговые обязательства, нарушив статью 7201 Федерального налогового кодекса.
Стоит отметить, что перед продажей PRL Bruno Block также занимался эмиссией. Вопрос о том, подлежат ли налогообложению эмитированные токены, до сих пор не имеет четкого ответа. Существует мнение, что эмиссия токенов аналогична майнингу, так как оба процесса связаны с созданием новых цифровых активов с помощью вычислений, и поэтому они должны облагаться налогом. Однако на самом деле необходимость уплаты налогов с доходов от эмиссии зависит от рыночной ликвидности токенов. Если рынок еще не имеет ликвидности, то определить стоимость эмитированных токенов сложно; однако если рынок уже обладает определенной ликвидностью, эти токены имеют рыночную стоимость, и доходы от эмиссии должны рассматриваться как налогооблагаемые.
)# 2.2.2 Уклонение от уплаты налогов в деле Bitqyck
Мошенничество в деле Bitqyck связано с ложными обещаниями для инвесторов и незаконным перемещением собранных средств. Основатели использовали большую часть средств, собранных в ходе ICO, для личных нужд, что фактически эквивалентно преобразованию средств инвесторов в личные доходы.
Согласно закону о внутренних доходах США, как легальные, так и нелегальные доходы подлежат налогообложению. Верховный суд США подтвердил это правило в деле Джеймс против США ###1961###. Граждане США должны указывать нелегальные доходы в своей годовой налоговой декларации, но обычно этого не делают, так как это может вызвать расследование незаконной деятельности. Bise и Mendez не указали нелегальные доходы, полученные от ICO, в качестве дохода, что прямо нарушает налоговые законы, и в конечном итоге они понесли уголовную ответственность.
3. Советы и рекомендации
С ростом популярности мем-токенов на рынке многие представители криптоиндустрии получают огромные прибыли. Однако, как показали случаи уклонения от налогов в ICO, на рынке мем-токенов нам следует обращать внимание не только на технологические инновации и рыночные возможности, но и на налоговое соблюдение.
Во-первых, необходимо понять налоговые обязательства при выпуске мем-токенов, чтобы избежать юридических рисков. Хотя выпуск мем-токенов не приносит дохода напрямую через сбор средств, при продаже токенов, купленных на раннем этапе, по мере их роста цены необходимо уплачивать налог на прирост капитала. Несмотря на возможность анонимного выпуска мем-токенов в блокчейне, это не означает, что можно избежать налоговой проверки. Соблюдение налогового законодательства — лучший способ избежать рисков.
Во-вторых, обратите внимание на процесс торговли мем-токенами, чтобы обеспечить прозрачность торговых записей. Поскольку рынок мем-токенов очень спекулятивен и новые проекты постоянно появляются, инвесторы могут торговать очень часто. Рекомендуется использовать профессиональное программное обеспечение для управления криптоактивами и налоговой отчетности, чтобы сохранять подробные записи о сделках и гарантировать, что все покупки, продажи, переводы и прибыли могут быть отслежены, чтобы избежать потенциальных налоговых споров.
Третье, следите за изменениями налогового законодательства и сотрудничайте с профессиональными налоговыми консультантами. Налоговая система различных стран в отношении криптоактивов только начинает развиваться и часто подвергается изменениям. Ключевые изменения могут напрямую повлиять на фактическую налоговую нагрузку. Инвесторы и эмитенты meme токенов должны внимательно следить за изменениями налогового законодательства в своей стране и при необходимости обращаться за советом к профессиональным налоговым консультантам, чтобы принять оптимальное налоговое решение.
В общем, рынок мем-токенов, хотя и обладает огромным эффектом богатства, также сопряжен с новыми юридическими вызовами и рисками соблюдения норм. Эмитенты и инвесторы должны полностью осознавать соответствующие налоговые риски, сохранять осторожность и бдительность на сложном рынке, чтобы минимизировать ненужные риски и потери.
На этой странице может содержаться сторонний контент, который предоставляется исключительно в информационных целях (не в качестве заявлений/гарантий) и не должен рассматриваться как поддержка взглядов компании Gate или как финансовый или профессиональный совет. Подробности смотрите в разделе «Отказ от ответственности» .
21 Лайков
Награда
21
7
Репост
Поделиться
комментарий
0/400
rugdoc.eth
· 08-09 13:26
Играть с токенами слишком долго, и я вдруг понял, что старая мечта 2017 года снова вернулась.
Посмотреть ОригиналОтветить0
StrawberryIce
· 08-08 10:48
Действительно смешно, не смотри, я скоро войду в зал.
Посмотреть ОригиналОтветить0
AirdropBuffet
· 08-07 03:54
Главное – это разыгрывать людей как лохов~
Посмотреть ОригиналОтветить0
NeverVoteOnDAO
· 08-07 03:54
разыгрывайте людей как лохов一波就跑 懂的都懂！
Посмотреть ОригиналОтветить0
MemecoinTrader
· 08-07 03:53
только что развернул алгоритмы настроений, показывающие пик меметической скорости... время инвертировать нарратив толпы frfr
Посмотреть ОригиналОтветить0
GasDevourer
· 08-07 03:42
С так много мемов зарабатывают деньги, мелкие инвесторы скоро погибнут.
Налоговые риски в эпоху мем-токенов: на примере ICO рассматриваем вызовы соответствия на рынке в 140 миллиардов долларов
Налоговые проблемы на рынке мем-токенов: риски, стоящие за всплеском в 140 миллиардов долларов на примере ICO
В 2024 году биткойн не только стал центром внимания на глобальной финансовой арене, но и стал свидетелем праздника мем-токенов. Данные показывают, что около 75% мем-токенов были созданы в этом году, а к началу декабря объем торговли мем-токенами увеличился более чем на 950%, а общая рыночная капитализация превысила 140 миллиардов долларов. Этот бум не только вдохнул новую жизнь в крипто рынок, но и привлек большое количество обычных инвесторов в сферу криптоактивов.
Популярность meme токенов невольно напоминает о бумe ICO в конце 2017 года. Тогда появление стандарта ERC-20 значительно снизило барьер для выпуска токенов, и проекты с увеличением в сто, а то и в тысячу раз множились, в ICO рынок хлынули миллиарды долларов. А в этом году новые инструменты, представленные некоторыми платформами запуска, сделали выпуск токенов еще более простым и справедливым, вызвав продолжающийся до сих пор бум meme токенов. Несмотря на то, что ICO и meme токены имеют множество технических и логических различий, налоговые риски соблюдения для инвесторов и проектов могут быть похожи.
В последнем раунде ICO-ажиотажа многие инвесторы и проектные команды столкнулись с налоговыми проблемами, связанными с ICO. В настоящее время, с продолжающимся ростом популярности мем-токенов, налоговая соблюдаемость снова становится ключевым вопросом, на который необходимо обратить внимание как инвесторам в криптоактивы, так и эмитентам мем-токенов. В этой статье мы рассмотрим два случая уклонения от уплаты налогов, связанных с ICO, чтобы предоставить криптоинвесторам размышления о налоговом соблюдении в условиях мем-токенового ажиотажа.
1. Два типичных случая уклонения от налогов в ICO
1.1 Дело Oyster: доход от продажи токена не был задекларирован, основатель приговорен к четырем годам тюремного заключения
В сентябре 2017 года Бруно Блок основал платформу Oyster Protocol, целью которой является предоставление децентрализованных услуг хранения данных. В октябре того же года Oyster Protocol провел ICO, выпустив токен под названием Pearl (PRL). Платформа утверждает, что PRL создаст взаимовыгодную экосистему, позволяя сайтам и пользователям извлекать выгоду из хранения данных. Основатель также публично пообещал не увеличивать объем поставок PRL после ICO и "заблокировать" смарт-контракт.
ICO собрала около 3 миллионов долларов, что позволило Oyster Protocol успешно запуститься на основной сети. Однако в октябре 2018 года основатель воспользовался уязвимостью в смарт-контракте, чтобы незаконно создать большое количество PRL и продать их, что привело к обрушению цены, но личные доходы оказались огромными.
Это событие привлекло внимание регулирующих органов, в результате чего соответствующие ведомства возбудили уголовное дело против Bruno Block по вопросу уклонения от уплаты налогов. Прокуроры считают, что Bruno Block не только подорвал доверие инвесторов, но и уклонился от уплаты налогов на прибыль от криптовалюты в размере миллионов долларов. В период с 2017 по 2018 год он задекларировал лишь около 15000 долларов дохода от "патентного дизайна" в 2017 году, а в 2018 году не задекларировал вообще, хотя потратил как минимум 12000000 долларов на приобретение недвижимости, яхт и прочего.
В конечном итоге Бруно Блок признал свою вину и в апреле 2023 года был приговорен к четырем годам лишения свободы, а также выплатил налоговым органам компенсацию в размере около 5,5 миллиона долларов.
1.2 Дело Bitqyck: доходы от ICO не были обложены налогом, два основателя получили в общей сложности восемь лет тюремного заключения
Компания Bitqyck была основана Брюсом Бисом и Самуэлем Мендесом, сначала выпустив токен Bitqy, утверждая, что он предоставляет альтернативные способы обогащения для "тех, кто пропустил биткойн", и провела ICO в 2016 году. Компания обещала, что каждый токен Bitqy будет сопровождаться 1/10 акций обыкновенных акций компании, но на самом деле акции или прибыль никогда не распределялись. Затем компания выпустила токен BitqyM, утверждая, что покупатели могут участвовать в несуществующем бизнесе по добыче биткойнов. Благодаря этим ложным обещаниям Бис и Мендес собрали 24 миллиона долларов от более чем 13000 инвесторов и использовали большую часть средств для личных расходов.
Регуляторные органы выдвинули обвинения в уклонении от уплаты налогов против стороны Bitqyck: с 2016 по 2018 год Bise и Mendez заработали как минимум 9,16 миллиона долларов США, выпустив токены Bitqy и BitqyM, но занижали соответствующий доход, что привело к потере налогов более чем на 1,6 миллиона долларов США; в 2018 году компания заработала как минимум 3,5 миллиона долларов США от инвесторов, но не подала никаких налоговых деклараций.
В конечном итоге, Бисе и Мендес признали себя виновными в сентябре и октябре 2021 года соответственно, и были приговорены к 50 месяцам тюремного заключения за уклонение от уплаты налогов (всего около восьми лет), а также каждый несет солидарную ответственность в размере 1,6 миллиона долларов.
2. Подробное объяснение налоговых вопросов, связанных с двумя делами
Одним из ключевых вопросов дел Oyster и Bitqyck является налоговаяCompliance доходов от ICO. Некоторые эмитенты получают огромные доходы путем мошенничества с инвесторами или другими недобросовестными методами, но занижают прибыль или не подают налоговые декларации, что вызывает проблемы с налоговойCompliance.
2.1 Как американское законодательство определяет уклонение от уплаты налогов?
В США уклонение от уплаты налогов является уголовным преступлением, которое подразумевает намеренное использование незаконных методов для уменьшения подлежащих уплате налогов, обычно проявляющееся в сокрытии доходов, завышении расходов, неуплате или несвоевременной уплате налогов и других действиях. Согласно статье 7201 Налогового кодекса США, уклонение от уплаты налогов является федеральным преступлением, физическое лицо может столкнуться с максимальным сроком заключения до 5 лет и штрафом в 250 000 долларов, а юридическое лицо может столкнуться с максимальным штрафом в 500 000 долларов.
Для составления преступления уклонения от уплаты налогов необходимо соблюдение следующих условий: ( значительная задолженность по налогам; ) активные действия по уклонению от уплаты налогов; ( наличие субъективного намерения уклоняться от уплаты налогов. Расследование обычно включает в себя ретроспективный анализ финансовых транзакций, источников дохода, движения активов и т.д. В области криптовалют, из-за их анонимности и децентрализованных характеристик, уклонение от уплаты налогов происходит легче.
) 2.2 Налогообложение в двух случаях
В США каждое отдельное звено ICO может быть связано с налоговыми обязательствами, и как проектная команда, так и инвесторы несут различные налоговые ответственности на разных этапах. Проектная команда должна соблюдать требования налогового законодательства при сборе средств через ICO, при этом собранные средства могут рассматриваться как доход от продаж или капитал, привлеченный путем募资. Инвесторы также имеют налоговые обязательства после получения токенов через ICO, особенно когда токены приносят вознаграждения или аирдропы, которые будут рассматриваться как прирост капитала, подлежащий налогообложению.
(# 2.2.1 Уклонение от уплаты налогов в деле Oyster
В деле Oyster основатель Бруно Блок использовал уязвимость смарт-контракта для незаконного выпуска большого количества PRL и их продажи с прибылью, но не выполнил соответствующие налоговые обязательства, нарушив статью 7201 Федерального налогового кодекса.
Стоит отметить, что перед продажей PRL Bruno Block также занимался эмиссией. Вопрос о том, подлежат ли налогообложению эмитированные токены, до сих пор не имеет четкого ответа. Существует мнение, что эмиссия токенов аналогична майнингу, так как оба процесса связаны с созданием новых цифровых активов с помощью вычислений, и поэтому они должны облагаться налогом. Однако на самом деле необходимость уплаты налогов с доходов от эмиссии зависит от рыночной ликвидности токенов. Если рынок еще не имеет ликвидности, то определить стоимость эмитированных токенов сложно; однако если рынок уже обладает определенной ликвидностью, эти токены имеют рыночную стоимость, и доходы от эмиссии должны рассматриваться как налогооблагаемые.
)# 2.2.2 Уклонение от уплаты налогов в деле Bitqyck
Мошенничество в деле Bitqyck связано с ложными обещаниями для инвесторов и незаконным перемещением собранных средств. Основатели использовали большую часть средств, собранных в ходе ICO, для личных нужд, что фактически эквивалентно преобразованию средств инвесторов в личные доходы.
Согласно закону о внутренних доходах США, как легальные, так и нелегальные доходы подлежат налогообложению. Верховный суд США подтвердил это правило в деле Джеймс против США ###1961###. Граждане США должны указывать нелегальные доходы в своей годовой налоговой декларации, но обычно этого не делают, так как это может вызвать расследование незаконной деятельности. Bise и Mendez не указали нелегальные доходы, полученные от ICO, в качестве дохода, что прямо нарушает налоговые законы, и в конечном итоге они понесли уголовную ответственность.
3. Советы и рекомендации
С ростом популярности мем-токенов на рынке многие представители криптоиндустрии получают огромные прибыли. Однако, как показали случаи уклонения от налогов в ICO, на рынке мем-токенов нам следует обращать внимание не только на технологические инновации и рыночные возможности, но и на налоговое соблюдение.
Во-первых, необходимо понять налоговые обязательства при выпуске мем-токенов, чтобы избежать юридических рисков. Хотя выпуск мем-токенов не приносит дохода напрямую через сбор средств, при продаже токенов, купленных на раннем этапе, по мере их роста цены необходимо уплачивать налог на прирост капитала. Несмотря на возможность анонимного выпуска мем-токенов в блокчейне, это не означает, что можно избежать налоговой проверки. Соблюдение налогового законодательства — лучший способ избежать рисков.
Во-вторых, обратите внимание на процесс торговли мем-токенами, чтобы обеспечить прозрачность торговых записей. Поскольку рынок мем-токенов очень спекулятивен и новые проекты постоянно появляются, инвесторы могут торговать очень часто. Рекомендуется использовать профессиональное программное обеспечение для управления криптоактивами и налоговой отчетности, чтобы сохранять подробные записи о сделках и гарантировать, что все покупки, продажи, переводы и прибыли могут быть отслежены, чтобы избежать потенциальных налоговых споров.
Третье, следите за изменениями налогового законодательства и сотрудничайте с профессиональными налоговыми консультантами. Налоговая система различных стран в отношении криптоактивов только начинает развиваться и часто подвергается изменениям. Ключевые изменения могут напрямую повлиять на фактическую налоговую нагрузку. Инвесторы и эмитенты meme токенов должны внимательно следить за изменениями налогового законодательства в своей стране и при необходимости обращаться за советом к профессиональным налоговым консультантам, чтобы принять оптимальное налоговое решение.
В общем, рынок мем-токенов, хотя и обладает огромным эффектом богатства, также сопряжен с новыми юридическими вызовами и рисками соблюдения норм. Эмитенты и инвесторы должны полностью осознавать соответствующие налоговые риски, сохранять осторожность и бдительность на сложном рынке, чтобы минимизировать ненужные риски и потери.